Декларация ЕНВД в 2018 году: новая форма за 3 квартал + комментарии и пример

• налоговая декларация по енвд 2018 • бланк • скачать бесплатно excel • образец заполнения для ИП • как заполнить декларацию енвд за 3 квартал 2018 •

05.10.2018

Декларация ЕНВД

Декларация ЕНВД в 2018 претерпела очередные изменения, — ФНС утвердила новый бланк и предложила с 3 квартала использовать две формы декларации на выбор плательщика. Разберемся, как отчитаться по «вменёнке» в октябре.

Важное в статье:

• последние изменения,
порядок заполнения, • общие правила,
бланк Excel, • образец (пример) заполнения,
как было раньше.

Бланк, форма, образец – все прилагается с пояснениями и примерами.

Также предлагаем бесплатно воспользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии для заполнения декларации онлайн.

Декларация ЕНВД в 2018: изменения

В НК РФ ранее были внесены изменения о дополнительных вычетах - расходах на онлайн-кассы. Не все ИП могут воспользоваться данным вычетом, но те, кто может - должны сдать декларацию но новой форме.

Новая форма декларации является не обязательной, а пока только рекомендованной (письмо ФНС от 25.07.2018 г. №СД-4-3/14369@ на garant.ru).

Как выбрать бланк:

  • если ИП в 3 квартале имеет право на вычет за онлайн-кассы, нужно сдать декларацию по новой рекомендованной форме;
  • если вычет за онлайн-кассы ИП не делает, то декларацию можно сдать по старой форме, как за 2 квартал 2018.

В новой форме (рекомендованный бланк с 3 квартала 2018 года) появился новый лист — раздел 4 с расчетом суммы расходов на ККТ. Изменения затронули также раздел 3: добавлена строка для вычета на онлайн-кассы. Выглядит это так.

Изменения в разделе 3 декларации ЕНВД - схемаРаздел 4 декларации ЕНВД - схема

Кроме того, изменен штрих-код, с титульного листа исчез ОКВЭД, есть небольшие уточнения в разделе 1 из-за изменения нумерации строк.

Начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года, декларацию по ЕНВД необходимо сдавать по форме с изменениями, внесенными Приказом ФНС России от 19.10.2016 г. N ММВ-7-3/574@ (предыдущие изменения - от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@). В 2016 изменения были незначительны, разделы, принцип заполнения – все сохранено, если необходимы исторические подробности – смотрите в самом Приказе, останавливаться на них нет особого смысла. А изменения с 1 квартала 2017 года затронули штрих-код и раздел 3: формулировку по страховым взносам и расчет вычетов для ИП с работниками. Выглядит это так: Изменения ЕНВД 2017 Напомним, теперь ИП-работодатели включают в вычет не только взносы за работников, но и "личные" взносы.

Порядок заполнения декларации

Декларация ЕНВД состоит из Титульного листа, трех основных разделов + раздел 4, если есть вычет за онлайн-кассу.

Если оформляется вычет расходов по ККТ – можно cразу внести данные в листы именно раздела 4. Здесь нужна информация о кассовых аппаратах. Если вычета за онлайн-кассу нет – то и раздел этот в налоговом отчете не нужен.

Декларацию по «вмененке» удобно заполнять, начиная с ее середины – это Раздел 2. В нем указывается самая детальная информация для расчетов, листов с этим разделом может быть несколько. Например, если у вас несколько магазинов. 

Затем данные суммируются в Разделе 3. И только после этого можно заполнить Раздел 1 (иначе просто нет нужной информации).

Почему законодатели решили разместить разделы декларации в такой последовательности, сказать сложно. Но после заполнения, листы Декларации необходимо сложить в соответствии с задумкой законодателя, т.е. по разделам, и пронумеровать все листы по порядку.

Итак, заполнять Декларацию ЕНВД надо с середины, именно в таком порядке рассчитываются все нужные суммы.

Как заполнить Декларацию ЕНВД - схема

Общие правила заполнения

Эта информация для тех, кто по какой-то причине не пользуется специализированным программным обеспечением.

Если заполняете форму самостоятельно на компьютере, например в Excel, сложного ничего нет, но потратите некоторое время на заполнение «по буквам». Нужно помнить:

  • в каждую клеточку (знакоместо) ставится один знак (цифра/ буква);
  • используют печатные заглавные буквы, шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов;
  • значения полей выравниваются по правому краю;
  • все суммы округляются до полных рублей (по правилам округления: менее 50 копеек отбрасываются, 50 копеек и более – прибавляют рубль);
  • формат нумерации листов декларации: 001, 002 … 010, 011 и т.д.;
  • в пустые поля и клеточки лучше проставить прочерки.

Если это ваш сложный случай и необходимо заполнить декларацию без компьютера, дополнительно к указанным выше правилам:

  • исправления корректирующими средствами не допускаются;
  • ручка может быть синего, фиолетового или черного цвета.

После заполнения листы декларации нумеруются по порядку.

Нельзя: прошивать листы, скреплять степлером или иным способом, который может привести «к порче листов»,– это прописано в Правилах заполнения декларации.

Кроме того, нельзя бланк декларации делать двусторонним, такая экономия может послужить поводом для отказа в приеме документа.

Бланк декларации по ЕНВД — Excel и Pdf

Для заполнения удобнее использовать бланки в pdf: в отличие от excel данные вносятся построчно. Например, можно скопировать ИНН и вставить в нужное поле, не заполняя каждую цифру в отдельную клеточку.

Бланки pdf доступны для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com)

ᐈ Форма без вычета за онлайн-кассы, действует с 1 квартала 2017 по 3 квартал 2018 г. включительно(КНД 1152016)

ᐈ Форма для вычета за онлайн-кассы, действует в 3 квартале 2018 г.

Форма по КНД 1152016: скачать бланк Декларации ЕНВД в pdf, с вычетом за ККТ - 3 квартал 2018 (поля в форме можно заполнять).

Образец (пример) заполнения Декларации по ЕНВД в 2018 г. для ИП

ᐈ Пример без вычета за онлайн-кассы, действует с 1 квартала 2017 по 3 квартал 2018 г. включительно

Образец декларации ЕНВД 2017 - 3 квартал 2018

ᐈ Пример с вычетом за онлайн-кассу, действует в 3 квартале 2018 г.

Образец декларации ЕНВД за 3 квартал 2018

История вопроса: бланк, образец (пример) декларации по ЕНВД в 2016 г. для ИП

Бланк excel декларация по ЕНВД за 2016 год

Форма по КНД 1152016: открыть для просмотра или скачать для заполнения (Excel, 113 КБ)

Образец (пример) заполнения Декларации по ЕНВД за 2016 год для ИП

Открыть пример заполнения для просмотра Образец декларации ЕНВД 2016 для ИП

Подробно о том, как заполнить Раздел 3 Декларации и как правильно уменьшить ЕНВД на страховые взносы читайте далее.

19 Комментариев / Написать комментарий



vpenzu02.08.2018

Дело в том, что с 2017 года фонды прекратили сбор страховых взносов с предпринимателей и работников, поэтому понятия взносов в ПФР и ФОМС больше не существует. Теперь страховые взносы собирает ИФНС, где налогоплательщик стоит на учёте.

ответить
Справочник предпринимателя03.08.2018

Вне зависимости от того, на кого возложен контроль за уплатой взносов - они все равно есть: на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, и вычет сохранен, как и сама декларация ЕНВД.

ответить
kazandra30.07.2018

Декларация ЕНВД за 4 квартал 2017 мало чем отличается от новой, поэтому её можно использовать как образец и в дальнейшем.

ответить
Ольга03.02.2017

Здравствуйте. Мы ИП на ЕНВД, розничная торговля и оказание бытовых услуг, 16 ноября 2016г добавили новый ОКВЭД по еще одному виду бытовых услуг. Скажите пожалуйста, при заполнении декларации по ЕНВД за 4кв добовляем еще один лист Раздела 2, так как деятельность началасть с момента регистрации ОКВЭДа (16.11.16г), что указываем в строке 070 (первый месяц квартала)? Прочерки?

ответить
Справочник предпринимателя09.02.2017

Все верно, проставляются прочерки

ответить
ЕЛЕНА14.10.2016

Добрый день! Скажите пожалуйста, можно ли уменьшить налог по ЕНВД с ООО в одном лице, генеральный директор( работает один и взносы делает только за себя)?

ответить
Справочник предпринимателя14.10.2016

Елена, добрый день. Организация уменьшает ЕНВД по таким же правилам, как ИП с работниками. В данном случае генеральный директор - это работник ООО, хоть и единственный. ЕНВД можно уменьшить на суммы взносов, уплаченных в 3 квартале, но не более чем на 50% налога.

ответить
Нурия11.08.2016

Добрый день!
Я ИП ,у меня видов деятельности:

такси- без работников, я одинг
розничная торговля -с наёмными работниками
Могу я по такси зачесть 100% своих фиксированных платежей
а по розничной торговле -50%
Декларации сдаются в разные ИФНС
Заранее благодарна

ответить
Справочник предпринимателя11.08.2016

Нурия, здравствуйте. Это спорный вопрос. У контролирующих органов нет единого мнения по такой ситуации.
Есть Письмо Минфина от 06.08.2013 N 03-11-11/31650, в котором говорится, что в Вашем случае по виду деятельности, в котором нет наемных работников (такси), можно уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов "за себя" в размере 100%.
Но есть Письмо Минфина от 13.09.2013 N 03-11-09/37786 (оно же продублировано Письмом ФНС от 17.10.2013 N ЕД-4-3/18590), в котором дано прямо противоположное разъяснение - При наличии работников хотя бы в одном из видов деятельности ИП не может уменьшать ЕНВД на взносы "за себя" в размере 100% даже по виду деятельности, где труд наемных работников не используется.
Судебной практики по данному вопросу также пока нет.
Лучший выход - это сделать письменный запрос в налоговый орган, куда Вы сдаете декларации по виду деятельности без работников (такси). Без письменного ответа ФНС уменьшать ЕНВД на 100% взносов рисковано.

ответить
Катерина18.07.2016

Дайте совет, пожалуйста. ИП на ЕНВД. Хочу в августе сменить код вида деятельности. (т.е выходит середина отчетного квартала). Меняется так же расчетный К2.

Вопрос: Как правильно заполнить Раздел 2 Налоговой декларации по ЕНВД.

Будет ли правильно сделать так:
Раздел 2-1 Код вида деят-ти: 09 / К2 = 0.65 / Площадь 1 мес= 50, 2 мес =0, 3 мес = 0.
И СОЗДАТЬ
Раздел 2-2 Код вида деят-ти: 07 / К2 = 0.60 / Площадь 1 мес= 0, 2 мес =50, 3 мес = 50

ответить
Справочник предпринимателя18.07.2016

Катерина, все верно. В декларации ЕНВД за 3 квартал будет два листа раздела 2 - для каждого кода вида деятельности.

ответить
Екатерина19.07.2016

Спасибо, за ответ

ответить
Павел12.04.2016

Веселый у Вас редактор))

ответить
Справочник предпринимателя12.04.2016


но теперь у нас есть отличный повод сэкономить на ФОТ

ответить
Виктор09.04.2016

Здравствуйте! Я ИП с работниками, плачу за них взносы, сумма выплат всегда превышает ЕНВД. У меня вопрос: какую сумму страховых взносов нужно писать в декларации в разделе 3 строке 020, ту, что была фактически выплачена и превышает ЕНВД или ту сумму, на которую можно уменьшить ЕНВД (ровно половину)?
Я всегда указывал не фактически выплаченную сумму взносов, а ту, на которую можно уменьшить ЕНВД. У Вас в образце декларации в разделе 3 строке 020 указана сумма взносов, превышающая 50%. Это не ошибка?

ответить
Справочник предпринимателя09.04.2016

Виктор, здравствуйте.
Описание показателя в форме декларации, а также Порядок заполнения раздела 3, отсылают нас непосредственно к п. 2 ст. 346.32 НК РФ, который дает просто перечень расходов; условие о 50% ограничении содержится уже в п.2.1. этой статьи. Мы буквально трактуем данную ссылку и указываем полную сумму расходов, которые потенциально могут уменьшить платеж по налогу (без применения п. 2.1).
Кроме того, строка 030 декларации для предпринимателей без работников, по нашему мнению, содержит однозначное для понимания описание - там отражаются все уплаченные ИП взносы вне зависимости от того, превысят ли они налог (т.е. будут ли полностью приняты к вычету). Предполагая, что заполнение декларации должно придерживаться единой логики, и для строки 020 - используем тот же принцип.
Обратите также внимание на описание показателя строки 040 декларации. Там приводится формула, которая предполагает сравнение: стр. 010 - стр. 020 >= 50%. То есть, если бы стр. 020 изначально содержала условие о максимальном значении 50%, данная формула была бы излишней.
Такого подхода придерживаются достаточно много налоговых специалистов (например, аналогичное мнение у специалистов правовой системы КонсультантПлюс).

И хотя наш подход нам видится более верным, мы не думаем, что при Вашем варианте заполнения ФНС может не принять декларацию.

ответить
Алла Ивановна06.04.2016

Здравсвуйте!
Большое Вам спасибо за размещённый пример заполнения декларации по ЕНВД за 1 кв.2016г. Всё очень доступно и понятно.
Только в разделе 2 строка 050 неверно указан корректирующий коэффициент К1. Согласно приказа Минэкономразвития 772 от 20.10.2015г он равен 1,798, а не 1,789.

Извините.

ответить
Справочник предпринимателя09.04.2016

Ну вот хоть кто-то внимательно читает наши образцы! Спасибо Вам огромное.
Внесли исправления, редактору вынесли выговор за самовольно переставленные цифры.

ответить
Владимир25.06.2016

Спасибо за бланк 2016!

ответить

Написать комментарий

Внимание: HTML не поддерживается! Используйте обычный текст.

Популярные Статьи